возврат денежных средств

Comments

• Расскажите поподробнее, почему возвращаете, что за реализация... и т.д.
• в ноябре 2008 г. компания перечислена деньги за изготовление наклеек для автомобилей. сделали одну цветопробу и пропали. Через 3 месяца сделали еще одну цветопробу и опять пропали.
  в июле 2009 г. мы им напомнили об этом, предложили сделать что либо на оплаченную сумму. сделали визитки (им все понравилось). Потом они сказали возвращайте деньги (за вычетом визиток, естественно).
  
• Я бы на вашем месте взял бы с них еще и компенсацию за уже проделанную работу (цветопробы и т.п.). Но это уже в зависимости от того, как написан договор.
  С бухгалтерской точки зрения все просто.
  
  Дт 51 – Кт 62 – получили аванс (предоплату)
  Дт 76 – Кт 68 – начислили НДС по авансу
  
  Дт 62 – Кт 90.1 – реализовали визитки, зачли аванс (предоплату) частично
  Дт 90.3 – Кт 68 – начислили НДС по реализации визиток
  Дт 68 – Кт 76 – НДС по авансу в части визиток включили в вычеты
  
  Дт 62 – Кт 51 – вернули остаток аванса (предоплаты)
  Дт 68 – Кт 76 – остаток НДС по авансу включили в вычеты
  
  Успехов!